Calculadora IRPF autónomo 2026: cuánto pagas realmente
Calculadora

Calculadora IRPF autónomo 2026: cuánto pagas realmente

Calcula tu cuota de IRPF real como autónomo en 2026 paso a paso. Incluye rendimiento neto, tramos, retenciones y resultado de la renta anual.

8 min de lectura

Muchos autónomos no saben realmente cuánto pagan de IRPF hasta que llega la renta de junio y se llevan una sorpresa. Esta calculadora te explica el proceso completo paso a paso, con ejemplos numéricos reales para que entiendas exactamente cómo se calcula tu cuota.

6 tramos
Escala estatal IRPF 2026
19–47%
Rango de tipos marginales
Trimestral
Pagos a cuenta modelo 130
Junio
Regularización anual en renta

⚡ Lo esencial

  • El IRPF no se calcula sobre tus ingresos — se calcula sobre tu rendimiento neto (ingresos menos gastos deducibles).
  • La escala es progresiva: solo pagas el tipo más alto en la parte de la base que supera cada tramo.
  • Los pagos a cuenta trimestrales (modelo 130) son anticipos que descuentas en la renta anual.
  • Las retenciones de tus clientes (si emites facturas con retención) también se descuentan.

Paso 1 — Calcular tu rendimiento neto

El rendimiento neto es la base sobre la que se calcula el IRPF. Se obtiene restando a tus ingresos íntegros todos los gastos deducibles de la actividad.

Rendimiento neto = Ingresos – Gastos deducibles
Ingresos íntegros: todas las facturas emitidas (sin IVA/IGIC)
– Cuotas RETA pagadas
– Alquiler local (si aplica)
– Suministros proporcionales
– Material y equipos
– Gestoría / asesoría
– Seguros vinculados a la actividad
– Amortizaciones
– Otros gastos afectos
= Rendimiento neto previo
– Reducción por irregularidad (si aplica)
= Rendimiento neto reducido

Paso 2 — Aplicar los tramos IRPF 2026

La escala del IRPF 2026 combina el tramo estatal y el autonómico. Aquí la escala estatal:

Base liquidable (€)Tipo estatalTipo total aprox.*
0 – 12.4509,5%~19%
12.450 – 20.20012%~24%
20.200 – 35.20015%~30%
35.200 – 60.00018,5%~37%
60.000 – 300.00022,5%~45%
Más de 300.00024,5%~47%

*Tipo total orientativo incluyendo escala autonómica media. Varía por comunidad autónoma.

Paso 3 — Restar pagos a cuenta y retenciones

La cuota de la renta = Cuota íntegra – Pagos a cuenta (modelo 130) – Retenciones de clientes

  • Modelo 130: pagas el 20% de tu rendimiento neto trimestral como pago a cuenta.
  • Retenciones: si tus clientes te retienen el 15% en factura, también se descuenta.
  • Si has pagado más de lo que te corresponde → Hacienda te devuelve.
  • Si has pagado menos → tienes que pagar la diferencia en junio.

Ejemplos con 3 perfiles reales

📊 Perfil A — Freelance con 25.000€ de ingresos

Ingresos: 25.000€ | Gastos deducibles: 8.000€ (RETA 4.500€ + otros 3.500€)
Rendimiento neto: 17.000€
Cuota íntegra aprox.: 3.230€
Retenciones pagadas (15%): 3.750€
Resultado renta: te devuelven ~520€

📊 Perfil B — Consultor con 50.000€ de ingresos

Ingresos: 50.000€ | Gastos deducibles: 12.000€
Rendimiento neto: 38.000€
Cuota íntegra aprox.: 11.400€
Pagos a cuenta modelo 130: 7.600€
Resultado renta: pagas 3.800€ adicionales en junio

📊 Perfil C — Autónomo canario con 50.000€ y RIC aplicada

Ingresos: 50.000€ | Gastos deducibles: 12.000€
Rendimiento neto previo: 38.000€
RIC dotada (90%): 34.200€
Base imponible efectiva: 3.800€
Cuota íntegra aprox.: 722€
Ahorro vs perfil B: más de 10.000€

Cómo reducir legalmente tu cuota

  • Maximizar gastos deducibles reales — revisar todos los gastos afectos que no estás incluyendo.
  • Plan de pensiones — aportaciones deducibles de la base imponible (hasta 1.500€/año desde 2023).
  • RIC (solo Canarias) — la herramienta más potente si tienes beneficios y estás en Canarias.
  • Anticipar inversiones — comprar equipos o activos antes del 31 de diciembre para aumentar gastos del ejercicio.
  • Planificación de cierre — revisar en octubre-noviembre qué palancas usar antes del año fiscal.

❌ Error frecuente — No hacer pagos a cuenta trimestrales

Si no presentas el modelo 130 cuando corresponde y Hacienda lo detecta, aplica recargo o sanción. Además, en junio te llegará toda la cuota del año de golpe sin haber reservado nada.

¿Quieres que revisemos tu situación fiscal real?

El diagnóstico con Taxea es gratuito. Te decimos exactamente cuánto puedes optimizar.

Solicitar diagnóstico gratuito →

Preguntas frecuentes