Calculadora IRPF autónomo 2026: cuánto pagas realmente por tramos

⚡ Respuesta directa:
Un autónomo con 40.000€ de ingresos brutos, gastos del 25% y cuota RETA anual de 4.200€ tiene una base imponible aproximada de 25.800€ y paga en torno a 6.500-7.500€ de IRPF. Con optimización fiscal esa cifra puede reducirse significativamente.

📋 Índice

1. Tramos IRPF 2026 actualizados
2. Fórmula de cálculo para autónomos
3. Tabla de IRPF estimado por nivel de ingresos
4. Gastos deducibles que reducen tu base
5. Comparativa: con y sin optimización fiscal

Base liquidable	Tipo estatal	Tipo autonómico aprox.	Tipo total
0 − 12.450 €	9,5%	9,5%	19%
12.450 − 20.200 €	12%	12%	24%
20.200 − 35.200 €	15%	15%	30%
35.200 − 60.000 €	18,5%	18,5%	37%
60.000 − 300.000 €	22,5%	22,5%	45%
Más de 300.000 €	24,5%	22,5%	47%

Rendimiento bruto = Ingresos totales
− Gastos deducibles de la actividad
− Cuota RETA anual
= Rendimiento neto
− Reducción por irregularidad (si aplica)
− Mínimo personal y familiar
= Base liquidable
→ Aplicar tramos progresivos = Cuota íntegra IRPF

Ingresos brutos	Gastos estimados (30%)	Base imponible aprox.	IRPF estimado
20.000 €	6.000 €	10.400 €	~1.500 €
35.000 €	10.500 €	21.100 €	~4.200 €
50.000 €	15.000 €	31.600 €	~8.100 €
80.000 €	24.000 €	52.700 €	~17.200 €
120.000 €	36.000 €	80.700 €	~30.500 €

⚡ Gastos deducibles clave para reducir tu base

• Cuota RETA (100% deducible)
• Alquiler del local o proporción del home office
• Suministros (proporción al uso profesional)
• Software, hardware y suscripciones profesionales
• Formación relacionada con la actividad
• Aportaciones a plan de pensiones (hasta 1.500€ o 30% de la base)
• RIC si estás en Canarias (hasta 90% del beneficio)

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