Calculadora RIC 2026: cuánto puedes reservar, cuánto ahorras y en qué materializarlo

⚡ Lo esencial

• La RIC permite reducir hasta el 90% del beneficio de la base imponible — dotándola ahora, materializas después
• El ahorro fiscal es inmediato: pagas menos IRPF o IS en el ejercicio de dotación
• Plazo de materialización: 4 años desde el cierre del ejercicio
• El activo materializado debe mantenerse 5 años mínimo
• Compatible con otras deducciones del REF canario

Índice

1. La fórmula completa paso a paso
2. Calculadora por niveles de ingresos
3. 3 ejemplos reales con cifras
4. Qué activos puedes usar para materializar
5. Los 5 errores que cuestan dinero
6. Cuándo conviene y cuándo no

📐 Fórmula RIC — paso a paso

Paso 1: Calcula tu beneficio neto del ejercicio

Beneficio neto = Ingresos – Gastos deducibles

Paso 2: Calcula el máximo dotable a la RIC

RIC máxima = Beneficio neto × 90%

Paso 3: Calcula el ahorro fiscal real

Ahorro IRPF = RIC dotada × tipo marginal IRPF

Ahorro IS = RIC dotada × tipo IS (25% o 23% pymes)

Paso 4: Registra la reserva como indisponible en contabilidad

⚠️ Importante sobre el cálculo

El ahorro fiscal real depende de tu tipo marginal exacto, que varía según el resto de tus ingresos y las deducciones aplicadas. Los valores de la tabla son estimaciones orientativas usando tipos fijos del 37% y 45% para IRPF. Tu asesor fiscal puede calcular el ahorro exacto en tu caso concreto.

✅ Caso 1 — Autónomo canario, beneficio 45.000€ (hipotético)

Diseñador freelance en Tenerife con 45.000€ de beneficio neto. Tipo marginal IRPF: 40%.
RIC máxima: 45.000 × 90% = 40.500€
Ahorro fiscal estimado: 40.500 × 40% = 16.200€
Cómo materializa: compra equipo de diseño y workstation nuevos (8.000€) + anticipa la compra de un nuevo portátil profesional (3.500€) + suscripción anual de software (800€) = 12.300€ en el primer año. El resto en los 3 años siguientes.

✅ Caso 2 — SL canaria, beneficio 80.000€ (hipotético)

SL de consultoría en Las Palmas con 80.000€ de beneficio antes de IS. Tipo IS pymes: 23%.
RIC máxima: 80.000 × 90% = 72.000€
Ahorro IS estimado: 72.000 × 23% = 16.560€
Cómo materializa: reforma del local de trabajo (25.000€) + equipos informáticos nuevos (12.000€) + inversión en participaciones de otra entidad canaria (35.000€) = 72.000€ en 4 años.

✅ Caso 3 — Médico autónomo en Canarias, beneficio 90.000€ (hipotético)

Médico con consulta privada en Gran Canaria, estimación directa. Tipo marginal IRPF: 45%.
RIC máxima: 90.000 × 90% = 81.000€
Ahorro IRPF estimado: 81.000 × 45% = 36.450€
Cómo materializa: equipamiento médico nuevo (40.000€) + reforma del local clínico (20.000€) + equipos informáticos (5.000€) = 65.000€ en el primer año. Resto en los 3 siguientes.

❌ Error 1: No registrar la reserva como indisponible en contabilidad

La RIC dotada debe figurar en el balance como reserva indisponible desde el primer ejercicio. Si la contabilidad no lo refleja correctamente, Hacienda puede rechazar la deducción en una comprobación.

❌ Error 2: Materializar en activos de segunda mano

Solo son elegibles los activos de primera adquisición. Comprar maquinaria usada, aunque sea afecta a la actividad, no es válido para materializar la RIC.

❌ Error 3: Vender el activo antes de los 5 años

Si vendes o transmites el activo materializado antes de cumplir los 5 años de mantenimiento obligatorio, pierdes el beneficio fiscal y debes regularizar la deducción con intereses.

❌ Error 4: Perder el plazo de los 4 años sin planificar

Es el error más frecuente. Se dota la RIC en el IRPF y se olvida el plazo de materialización. Si vence el plazo sin haber invertido, hay que integrar la base más intereses de demora.

❌ Error 5: Materializar sin documentar la afectación del activo

No basta con comprar el activo: hay que poder demostrar que está afecto a la actividad económica en Canarias. Facturas, contratos, registros de uso y ubicación del activo son documentación necesaria ante una comprobación.

🏝️ Si trabajas en Canarias

La RIC es una de las ventajas fiscales más potentes del REF canario y una de las menos conocidas fuera del archipiélago. Para autónomos con beneficios por encima de 30.000€ anuales, casi siempre merece la pena analizarla. La clave está en la planificación: saber cuánto dotar y en qué materializar antes de que venza el plazo.

¿Tienes beneficios en Canarias y no has dotado la RIC?

Calculamos tu ahorro real y te ayudamos a planificarlo