Checklist: documentación para sobrevivir una inspección de Hacienda siendo autónomo

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Si ya tienes una notificación abierta, no respondas sin asesoramiento profesional. Usa esta checklist para organizar tu documentación, pero contacta con un asesor fiscal antes de enviar nada a Hacienda.

📋 Bloques de la checklist

1. Declaraciones tributarias presentadas
2. Libros registro obligatorios
3. Facturas y justificantes
4. Documentación bancaria
5. Contratos y acuerdos
6. Documentación específica por tipo de gasto

• ☐ Modelos 303/420 (IVA/IGIC) — todos los trimestres
• ☐ Modelos 390/425 (resumen anual IVA/IGIC)
• ☐ Modelos 130 o 131 (pagos fraccionados IRPF)
• ☐ Modelos 100 (declaración anual IRPF)
• ☐ Modelos 111 y 190 (retenciones practicadas)
• ☐ Modelos 115 y 180 (retenciones arrendamientos)
• ☐ Justificantes de presentación y pago (CSV o sello AEAT)

• ☐ Libro registro de facturas emitidas
• ☐ Libro registro de facturas recibidas
• ☐ Libro registro de bienes de inversión
• ☐ Libro registro de provisiones de fondos y suplidos (si aplica)
• ☐ Libro de ingresos y gastos (estimación directa simplificada)

• ☐ Facturas de todos los gastos deducidos (originales o digitales con firma)
• ☐ Facturas emitidas a clientes con sus correspondientes cobros
• ☐ Notas de cargo y abono si las hay
• ☐ Facturas de importaciones si aplica

• ☐ Extractos bancarios de todas las cuentas del período (personales y profesionales)
• ☐ Justificantes de transferencias relevantes
• ☐ Extractos de tarjetas usadas para gastos profesionales

• ☐ Contratos con clientes principales
• ☐ Contratos con proveedores y colaboradores
• ☐ Contrato de arrendamiento del local o vivienda afecta
• ☐ Contratos de compra de bienes de inversión

• ☐ Vehículo: ficha técnica, seguro, libro de mantenimiento, justificación de uso profesional
• ☐ Home office: escritura o contrato de alquiler, cálculo de m² afectos, facturas de suministros
• ☐ Formación: facturas y certificados de asistencia relacionados con la actividad
• ☐ Dietas y viajes: agenda de viajes, recibos de hotel, billetes, motivo profesional documentado
• ☐ RIC (Canarias): dotación contabilizada, activo de materialización y justificante de inversión

⚠️ Regla de oro ante una inspección

No aportes más documentación de la que te piden. Cada documento puede abrir nuevas líneas de revisión. Tu asesor debe filtrar qué se entrega, cómo se presenta y en qué orden.

¿Tienes una inspección abierta o un requerimiento de la AEAT?

Taxea te acompaña desde el primer día hasta la resolución