Test: ¿Tu contabilidad resistiría una inspección de Hacienda? 12 preguntas clave
Test

Test: ¿Tu contabilidad resistiría una inspección de Hacienda? 12 preguntas clave

12 preguntas para saber si tu documentación fiscal aguantaría una inspección de la AEAT. Resultado inmediato con nivel de riesgo y plan de acción.

⚡ Cómo usar este test

  • Responde las 12 preguntas con honestidad — este test es solo para ti
  • Al final suma los puntos de riesgo y consulta tu nivel
  • Cada pregunta con respuesta "No" o "No sé" suma puntos de riesgo
  • El resultado te indica qué corregir antes de que llegue una comprobación
4 años
Plazo de prescripción de Hacienda
10 días
Plazo habitual para responder a la AEAT
150%
Sanción máxima por infracción muy grave
Automático
Cómo detecta la AEAT incoherencias

Las 12 preguntas del test

Para cada pregunta, responde Sí, No o No sé. Suma 1 punto de riesgo por cada "No" y 2 puntos por cada "No sé".

BLOQUE 1 — Documentación y facturas

1. ¿Tienes todas las facturas de tus gastos deducibles en formato correcto (emisor, NIF, descripción, fecha, base, IVA)?

☐ Sí (0 puntos)☐ No (1 punto)☐ No sé (2 puntos)

2. ¿Conservas las facturas y justificantes de los últimos 4 años ordenados y accesibles?

☐ Sí (0 puntos)☐ No (1 punto)☐ No sé (2 puntos)

3. ¿Puedes demostrar la relación entre cada gasto deducido y tu actividad profesional?

☐ Sí (0 puntos)☐ No (1 punto)☐ No sé (2 puntos)

BLOQUE 2 — Coherencia entre modelos

4. ¿Los ingresos declarados en el modelo 130 o 303 coinciden con los de tu renta y con el modelo 347 de tus clientes?

☐ Sí (0 puntos)☐ No (1 punto)☐ No sé (2 puntos)

5. ¿El IVA repercutido que declaras coincide con el que aparece en tus facturas de venta?

☐ Sí (0 puntos)☐ No (1 punto)☐ No sé (2 puntos)

6. ¿Has comprobado que las retenciones que te han practicado tus clientes coinciden con lo que ellos han declarado en el modelo 190?

☐ Sí (0 puntos)☐ No (1 punto)☐ No sé (2 puntos)

BLOQUE 3 — Gastos de alto riesgo

7. Si deduces gastos de vehículo, ¿tienes documentación que acredite su uso profesional (libro de rutas, rotulación, naturaleza de la actividad)?

☐ Sí / No deduzco vehículo (0 puntos)☐ No (1 punto)☐ No sé (2 puntos)

8. Si deduces gastos del hogar por trabajar desde casa, ¿has calculado correctamente el porcentaje de m² afecto a la actividad?

☐ Sí / No trabajo desde casa (0 puntos)☐ No (1 punto)☐ No sé (2 puntos)

9. ¿Todos los gastos de comidas y representación deducidos tienen anotado el motivo profesional y los comensales?

☐ Sí / No deduzco este tipo de gastos (0 puntos)☐ No (1 punto)☐ No sé (2 puntos)

BLOQUE 4 — Notificaciones y plazos

10. ¿Tienes activadas las notificaciones electrónicas en la sede de la AEAT y alguien las revisa regularmente?

☐ Sí (0 puntos)☐ No (1 punto)☐ No sé (2 puntos)

11. ¿Presentaste todos los modelos del año pasado en plazo sin ningún retraso?

☐ Sí (0 puntos)☐ No (1 punto)☐ No sé (2 puntos)

12. ¿Sabes exactamente qué porcentaje del total de tus ingresos has declarado como gastos deducibles y si ese porcentaje es razonable para tu sector?

☐ Sí (0 puntos)☐ No (1 punto)☐ No sé (2 puntos)

Cómo interpretar tu resultado

PuntuaciónNivel de riesgoQué significa
0 – 3 puntos🟢 Riesgo bajoTu situación está razonablemente documentada. Mantén los hábitos y revisa anualmente.
4 – 8 puntos🟡 Riesgo medioHay puntos que corregir. Una comprobación limitada podría generar ajustes. Actúa antes de que llegue.
9 – 15 puntos🔴 Riesgo altoLagunas importantes que Hacienda puede detectar. Conveniene hacer una revisión preventiva urgente.
16+ puntos🚨 Riesgo muy altoSituación de vulnerabilidad grave. Contacta con un asesor fiscal antes del próximo trimestre.

Si tienes riesgo alto: qué hacer ahora

  1. Activa las notificaciones electrónicas en la sede AEAT si no las tienes — es lo primero
  2. Organiza y digitaliza todos los justificantes de los últimos 4 años en carpetas por ejercicio
  3. Haz una conciliación de modelos — cruza los ingresos del 130/303 con la renta y el 347
  4. Revisa los gastos de alto riesgo (vehículo, hogar, dietas) y documenta su justificación
  5. Pide a tu asesor una revisión preventiva antes del próximo periodo de inspección

Señales que Hacienda busca activamente en autónomos

  • ▶ Ratio de gastos inusualmente alto respecto a los ingresos del sector
  • ▶ Discrepancias entre modelos — ingresos del 303 que no coinciden con el 130 o la renta
  • ▶ Gastos de vehículo deducidos sin justificación de afectación profesional
  • ▶ Beneficio neto muy bajo de forma sistemática en actividades con alta facturación
  • ▶ Declaraciones del 347 de clientes que no coinciden con los ingresos declarados
  • ▶ Presentaciones fuera de plazo repetidas — perfil de riesgo activo

Documentos que debes tener siempre accesibles

  • ☐ Facturas de ingresos y gastos de los últimos 4 años
  • ☐ Libros de registro de ingresos, gastos e inversiones
  • ☐ Copias de todos los modelos presentados (130, 303, 111, 190, 347, 390...)
  • ☐ Declaraciones de IRPF de los últimos 4 años
  • ☐ Justificantes de gastos de difícil justificación (dietas, representación, formación)
  • ☐ Contratos de arrendamiento del local de negocio
  • ☐ Documentación del vehículo afecto si lo deduces
  • ☐ Copia de notificaciones recibidas de la AEAT y respuestas dadas

¿Tu resultado es riesgo medio o alto?

Hacemos una revisión preventiva antes de que llegue Hacienda

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Fuentes: AEAT — sede.agenciatributaria.gob.es | Ley 58/2003 General Tributaria | RD 1065/2007 Reglamento de Gestión e Inspección Tributaria.

Revisado por Alexis Expósito, asesor fiscal y fundador de Taxea Strategies. Junio 2026.

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